Беспроцентный займ сотруднику директор дает ооо проценты

Операции займа регулируются главой 42 ГК РФ. Передача в долг денег оформляется договором займа в письменной форме. По соглашению сторон к договору может быть приложен документ, который подтверждает передачу займа расписка, акт. Договор вступает в силу с момента передачи денег п. В договоре займа нужно определить сумму, порядок и сроки возврата, размер и порядок уплаты процентов. Особое внимание следует уделить процентной ставке.

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 653-60-72 Доб. 448
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 773

Возвращать собираетесь всю сумму сразу. Введите свой e-mail, если хотите получить ответ. Войти в систему Возможности Цены Регистрация бизнеса. Справочная Блог. Все статьи по теме. Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно.

Ведь до сих пор никакие налоговые последствия от беспроцентных займов не возникали. Все изменится с нового года.

Положении о предоставлении займов и договоры с сотрудниками Для начала налоговики могут затребовать от компании Положение о порядке предоставления займов работникам фирмы. Здесь может содержаться следующая информация:. Затем налоговики будут смотреть сам договор займа, так как на основании п. В частности, там должны быть указаны сумма займа, срок его предоставления, порядок возврата: частями или единовременно, через кассу или путём удержания из заработной платы.

Беспроцентный заем: какие налоги придется уплатить

Ведь до сих пор никакие налоговые последствия от беспроцентных займов не возникали. Все изменится с нового года. Заработают новые правила, по которым уже нельзя будет безвозмездно пользоваться такими займами — даже если процентная ставка по ним равна нулю.

Теперь за пользование беспроцентным или низкопроцентным займом придется платить НДФЛ. Но все же есть варианты свести налог к минимуму. Применительно к беспроцентным займам всегда существовало такое понятие, как материальная выгода. Однако до сих пор формулировка Налогового кодекса позволяла законным способом избегать уплаты этого налога. Согласно НК, материальная выгода по займам возникает в момент уплаты процентов. Так как при беспроцентном займе никто проценты не платит — значит, такого момента не возникает, как и необходимости платить НДФЛ.

Получается, что налоговые последствия от беспроцентных займов не возникали. Конечно, и Минфин, и ФНС в своих письмах не раз требовали считать материальную выгоду на день погашения займа. Но компании по вполне понятным причинам предпочитали ссылаться на нормы НК РФ. Если учитывать мнение чиновников, то не платить НДФЛ с материальной выгоды при возврате займа весьма рискованно.

Другое дело, что большинство беспроцентных займов учредителям вообще не планировались к возврату, поэтому вопрос о материальной выгоде по займам не возникал. С нового года формулировка в Налоговом кодексе изменится: материальная выгода от экономии на процентах будет определяться на последнее число каждого календарного месяца. И чем раньше был выдан кредит, тем больше будет сумма налога поскольку она исчисляется, исходя из количества дней пользования займом.

Действующая редакция Налогового кодекса будет актуальна до 31 декабря года включительно. Если полностью погасить беспроцентный займ до конца года, НДФЛ можно будет не платить. Как мы писали выше, риски в этой ситуации есть. Хотя формулировка НК пока играет в пользу компаний. Этот вариант подходит тем, кто не имеет средств, чтобы погасить долг перед компанией. Если собственник занимает какую-то должность в компании, подоходный налог можно удержать с его зарплаты.

Если же нет — необходимо будет уведомить налоговую о невозможности удержать НДФЛ. Если долг простили в году, то уведомление налоговики будут ждать до 1 марта го. Из своих денег перечислять этот налог компания не вправе.

После того, как вы известите налоговиков, они будут решать вопрос с неудержанным налогом напрямую с заемщиком. Инспекторы потребуют его сдать декларацию по личным доходам 3-НДФЛ за год до 30 апреля го и заплатить сам налог не позже 15 июля года.

Если эти сроки пропустить, то собственника оштрафуют и за несдачу декларации , и за неуплаченный налог. К последнему прибавятся еще и пени за каждый день опоздания с уплатой. При дальнейшем бездействии за дело примутся уже судебные приставы и без согласия учредителя спишут всю сумму с его счета.

Если учредитель не собирается гасить долг, а компания не будет его прощать, то до конца года лучше переоформить договор займа. И вот почему. На 31 января года у получателя займа появится материальная выгода и необходимость заплатить НДФЛ. Сумма налога будет зависеть от того, как давно были получены деньги. А мы знаем, что в некоторых компаниях незакрытые займы переходят из года в год. Вот наглядный пример. Компания выдала беспроцентный займ учредителю 10 января года в размере руб.

В общей сложности он пользовался деньгами 1 дней дней в г. И так в каждом последующем месяце. Конечно, все зависит от суммы займа, которую успел накопить учредитель. Если долг действительно крупный, то и платежи будут ощутимы.

В данном случае можно сэкономить на НДФЛ, который успел накопиться за все это время. Для этого нужно выдать новый займ и покрыть им старый долг. Правда в зависимости от вида займа процентный или беспроцентный возникнут разные виды налогов. Если на общей системе учитывать доход от процентов нужно каждый месяц, то на УСН только в день их оплаты.

В договоре займа дату уплаты процентов можно установить в любой день, в том числе, перенести ее на несколько лет вперед. Чтобы понять, какими будут налоги при беспроцентном и процентном займе в году, приведем три примера. Новый беспроцентный займ. Предположим, 31 декабря года компания выдает новый беспроцентный займ учредителю в сумме руб. В таком случае выгоды у компании не будет.

Зато будет у учредителя. Если деньгами он будет пользоваться ровно год, то за это время придется заплатить НДФЛ в сумме 9 руб. Напомним, что удерживать налог должна компания. Причем строго из дохода заемщика. Если же такой возможности нет, необходимо сообщить в налоговую о невозможности удержать НДФЛ. При этом в договор компании стоит включить условие: проценты за пользование деньгами начисляются и уплачиваются в момент погашения займа.

Новый процентный займ на общей системе. Допустим, 31 декабря года учредителю выдали кредит в руб. Материальной выгоды и НДФЛ у него не возникает. Но компания, которая получает проценты, должна включить их в доходы. Причем независимо от того, когда заемщик их погасит.

Если по договору проценты уплачиваются в момент возврата займа, доход от них все равно следует начислять каждый месяц.

Так, если компания применяет общую систему, то сумма, на которую возрастет налог на прибыль за год, составит 5 руб. Новый процентный займ на УСН. Предположим, что аналогично предыдущему примеру учредитель получил новый займ для погашения старого долга.

Также руб. Специфика упрощенной системы такова, что проценты компания включает в доходы именно тогда, когда они фактически получены.

Из этого следует, что пока учредитель не погасит займ, дохода у компании на УСН не возникнет. Но даже получив от учредителя проценты, налоговая нагрузка компании будет ниже по сравнению с НДФЛ с материальной выгоды либо налогом на прибыль.

Таким образом, отложить уплату налогов по долгосрочным займам учредителям на неопределенный срок могут лишь компании на УСН. Конечно, бизнес далеко не каждой компании связан именно с этим спецрежимом. Но и в этом случае можно подобрать варианты. О том, как выгодно и безопасно оформить беспроцентный займ учредителю, мы расскажем совсем скоро. Клуб клиентов WiseAdvice. Комментарии временно не доступны. Заказ обратного звонка. Ваше имя. Ваш телефон. Удобное время звонка Через 30 минут В течение дня Утром с 9 до 12 Днем с 12 до 15 Вечером с 15 до Что вас интересует?

Бухгалтерское обслуживание Оптимизация налогов Расчет зарплаты и кадры Восстановление учета Нулевая отчетность Другое.

Займ учредителю: процентный или без процентов, какой выгоднее?

Если руководство вашей фирмы решило удовлетворить просьбу сотрудника о предоставлении ему рублевого займа, бухгалтерии надо будет учесть все налоговые нюансы, связанные с этим решением. Предлагаем вам готовую памятку для подобных ситуаций. Но прежде напомним, что, когда организация выдает заем физическому лицу, между ними обязательно должен быть заключен письменный договор займ а ст. Если в договоре займа ничего не сказано о процентах, предполагается, что их размер равен действующей ставке рефинансировани я п.

Займ от директора ооо

Можно ли давать взаймы без процентов Гражданское законодательство не содержит запрета по предоставлению беспроцентных займов. Более того, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа, если иное не предусмотрено договором ч. То есть, выдавая именно беспроцентный заем, это нужно предусмотреть в договоре. Если такой оговорки не будет, то по умолчанию договор займа считается процентным. В таком случае проценты определяются исходя из ключевой ставки ЦБ РФ, которая применяется вместо ставки рефинансирования с 1 января года. Например, при безвозмездной аренде пользователь имущества должен отразить внереализационный доход исходя из рыночной стоимости аренды.

НДФЛ при займах сотрудникам: на что обратят внимание налоговики

Минимальный уставный капитал при регистрации ООО составляет всего 10 рублей. Этой суммы хватит разве что на организацию посреднического бизнеса в стенах собственной квартиры. Рассмотрим в деталях беспроцентный займ от учредителя: налоговые последствия года. Если владелец ссужает своей фирме деньги, то участник и общество с ограниченной ответственностью оказываются в заёмных отношениях. Никаких ограничений по размеру доли в уставном капитале или организационно-правовой форме учредителя физическое или юридическое лицо не установлено. Передаваемая сумма также законом не ограничена. Договор обязательно составляется письменно, отдельным документом, желательно на фирменном бланке. Если не оформлять его таким образом, а ограничиться только документами, подтверждающими получение денег платёжное поручение или приходный кассовый ордер , то существует риск, что суды откажут в признании заёмных отношений сторон.

Договор займа с работником: материальная выгода, налоги и проводки

Если у организации есть свободные денежные средства, она может выделить их часть на предоставление займа другой организации, физическому лицу или своему работнику. Материальная поддержка своих сотрудников — распространенная практика. Работник может получить заем на более выгодных условиях, чем в банке. В свою очередь, работодатель с помощью займов может повысить лояльность персонала, что положительно скажется на деятельности организации в целом.

Итак, давайте разберемся, как правильно оформить займ учредителю своей компании так, чтобы потери на налогах были минимальными.

.

Беспроцентный займ сотруднику, директор дает ООО, проценты

.

НДФЛ при займах сотрудникам: на что обратят внимание налоговики

.

.

.

.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 4
  1. Ульяна

    Эта великолепная мысль придется как раз кстати

  2. goostajunoun

    Прямо даже не верится Отличные срубы домов

  3. Зинаида

    просто замечательно - очень интересные мысли

  4. Радим

    странно, я и сам пришел к этому, только позже, судя по дате поста. но все равно спасибо.

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных